Optimisation fiscale
Moins d’impôts, plus d’efficacité.
Le système fiscal allemand est complexe, exigeant, et parfois impitoyable pour les Français expatriés qui avancent sans stratégie claire. Derrière chaque déclaration, chaque choix de placement ou chaque revenu mal structuré, il peut y avoir des impôts payés en trop, des opportunités manquées et des leviers légaux laissés de côté. Déductions, structuration des revenus, placements à fiscalité allégée : votre situation cache peut-être des marges de manœuvre importantes, mais encore faut-il les identifier avant qu’elles ne vous échappent.
Services proposés
Analyse de votre situation
Cartographie de vos revenus, contrats en cours et fiscalité actuelle pour identifier les zones d’optimisation prioritaires.
Leviers d’optimisation
Mise en place des dispositifs allemands à fort impact fiscal et structuration patrimoniale pour salariés comme indépendants.
Solutions transfrontalières France-Allemagne
Coordination de vos placements entre les deux pays pour éviter la double imposition et tirer parti de la convention fiscale franco-allemande.
(NB : je ne fournis pas de conseil fiscal réglementé, mais des solutions d’optimisation financière adaptées aux expatriés.)
Pour toute question relative à votre déclaration de revenus ou à la convention fiscale internationale, je vous oriente vers un(e) expert(e) fiscaliste qualifié(e).
Les leviers fiscaux à votre disposition
La fiscalité allemande offre des dispositifs puissants, souvent méconnus des expatriés. Selon votre profil, nous pourrons activer notamment :
La retraite défiscalisante (Rürup-Rente)
L’outil d’optimisation fiscale de référence : les cotisations sont déductibles à 100 % de votre revenu imposable, dans la limite du plafond annuel revalorisé chaque année. Selon votre tranche marginale d’imposition allemande, l’économie d’impôt peut atteindre plusieurs milliers d’euros dès la première année — un effet de levier particulièrement puissant pour les revenus moyens à élevés.
L’assurance-vie (française ou allemande)
Enveloppe d’investissement long terme à fiscalité allégée : lorsque le contrat est conservé plus de 12 ans et que le versement intervient après 62 ans, seule la moitié des gains est soumise à l’impôt sur le revenu. Large choix de supports, du fonds en euros aux ETF internationaux.
L’immobilier locatif en Allemagne
Cadre fiscal favorable à l’investissement individuel : amortissement du bien (AfA) déductible des revenus locatifs, et — point rarement égalé en Europe — plus-value totalement exonérée au-delà de 10 ans de détention pour les particuliers (§ 23 EStG).
Questions fréquentes
Je suis imposé en Allemagne mais j’ai encore une assurance-vie française. Que faire ?
Le contrat reste valable, mais sa fiscalité dépend de votre pays de résidence au moment du rachat ou de la transmission. En Allemagne, il faut analyser les règles locales et la convention applicable avant tout nouveau versement.
La Rürup-Rente est-elle vraiment déductible à 100 % ?
Depuis 2023, oui : les cotisations sont intégralement déductibles de votre revenu imposable allemand, dans la limite d'un plafond annuel revalorisé chaque année. Avant 2023, le taux de déductibilité montait progressivement (94 % en 2022, 92 % en 2021…).
Combien puis-je économiser en impôts avec une bonne optimisation ?
Cela dépend entièrement de votre tranche marginale d'imposition et de votre capacité d'épargne. Pour un revenu salarié moyen à élevé, des économies de plusieurs milliers d'euros par an sont courantes via les dispositifs adaptés. C'est précisément ce que l'audit de votre situation permet de chiffrer.
Faut-il un Steuerberater en plus d’un conseiller financier ?
Le Steuerberater intervient sur la déclaration de revenus elle-même et les questions fiscales pointues (conventions internationales, contentieux). Mon rôle est différent et complémentaire : je structure votre patrimoine pour qu'il produise des effets fiscaux optimisés. Quand votre situation l'exige, je vous oriente vers un Steuerberater partenaire.
La convention fiscale franco-allemande change-t-elle souvent ?
Non. La convention principale date de 1959 et a été remaniée par avenants successifs, mais sa structure reste stable. En revanche, certaines règles fiscales internes (allemandes ou françaises) évoluent, et c'est ce qu'il faut surveiller dans le pilotage de votre patrimoine.
VOTRE CONSEILLER
Alexis Dornois
Conseiller financier — Dornois Finances
Membre du réseau DVAG (Deutsche Vermögensberatung)
Moins d'improvisation, plus de stratégie
Parce que votre avenir financier mérite une approche structurée.
Échangeons pour poser les bonnes bases.